(圖片來源：shutterstock)

ESG 投資風潮席捲而來，相關資產規模突破 40 兆美元

為了因應氣候變遷，並達成永續發展目標，近期台灣立法院三讀通過「氣候變遷因應法」，而歐盟則預計在 2023 年底實施「歐盟碳邊境調整機制」，未來進口至當地的碳密集型產品，必須依據碳排放量付出相對應的費用，而美國「清潔競爭法案」也計劃最快於 2024 年上路。由近期各國政府政策的動向來看，顯見淨零碳排已經成為全球共識，國際大廠也紛紛訂定相關目標時程，其中 Apple、Microsoft 皆設定 2030 年達到碳中和、2050 年達成淨零碳排。

在投資市場，近年也有越來越多機構被要求投資具有較高 ESG 評級的公司，其為一種判斷企業永續發展的指標，同時將環境議題、社會責任、公司治理考慮進去。根據 Bloomberg 估計，2022 年全球 ESG 資產管理規模已突破 41 兆美元。為了因應上述趨勢的形成，近期國泰投信與群益投信分別推出國泰台灣領袖 50 ETF(00922)及群益台灣ESG低碳(00923)，皆是具有低碳概念的 ETF。本篇文章將完整介紹二者的特色及差異為何？

國泰台灣領袖 50 ETF(00922)追蹤 MSCI台灣領袖50精選指數

國泰台灣領袖 50 ETF(00922)已經在 2023/03/08～2023/03/10 完成募集，目前預計將於 2023/03/27 正式掛牌上市。追蹤指數為「MSCI 台灣領袖 50 精選指數」，該指數成份股母體以 MSCI 台灣指數(涵蓋台股約 80% 的市值)為基礎，接著排除特定條件的公司，包含爭議性武器、近四季獲利為負、MSCI 低碳轉型分數倒數 20% 且 ESG 評級為 B(含)以下的公司，接著綜合市值以及 MSCI 低碳轉型分數調整個股權重，並挑選前 50 大公司作為最終成份股。

群益台灣ESG低碳(00923)追蹤臺灣 ESG 低碳 50 指數

群益台灣ESG低碳(00923)則已於 2023/03/08 掛牌上市。追蹤指數為「臺灣 ESG 低碳 50 指數」，該指數成份股母體為台灣所有上市公司，接著挑選台灣永續評鑑 BBB 級(含)以上並排除賭博、菸草、軍武等爭議性產業，再來會選取近四季 ROE > 0 並依照市值取前 100 家公司，最後在這 100 家剔除碳密度最高的 20%，剩餘按市值挑選前 50 大，最後以市值配置權重作為最終成份股。

00922 相較 00923 在權重配置有特別考量 ESG 分數

評論這 2 檔低碳 ETF 的篩選邏輯，同樣都包含市值考量、ESG 相關模型、排除特定產業等。較不同的地方有 2 點，第 1 點為國泰台灣領袖 50 ETF(00922)是特別看重 ESG 概念中的環境議題(E)，而群益台灣ESG低碳(00923)則同時考量 ESG 的三大面向；第 2 點為國泰台灣領袖 50 ETF(00922)在權重配置上有考量 ESG 相關分數，而群益台灣ESG低碳(00923)則是在挑選較高的 ESG 分數後僅以市值配置權重。

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不敗教主陳重銘

陳重銘~ 過去是三重商工機械科老師，從外表看就是位不起眼的中年大叔，很難和「有錢人」聯想在一起。2019年主動從學校離職，開啟了專業投資人的歲月，30年來靠著存股的「超簡單投資術」，如今已累積9位數身價，每年坐領逾千萬元股利。著有：《6年存到300張股票》、《打造小小巴菲特》、《你也可以存100張金融股》…等10幾本暢銷書，目前已處於半退休狀態。