俄亥俄州一名商人的遺產因檔案錯誤，面臨額外150萬美元的遺產稅，凸顯正確申報的重要性。

近日，一起涉及俄亥俄州企業家的遺產稅案件引起廣泛關注。據《華爾街日報》報導，已故商人比利·羅蘭（Billy Rowland）的繼承者因為文書錯誤，將面臨高達150萬美元的額外遺產稅負擔。羅蘭於2018年去世，他的遺產試圖利用所謂的「可攜帶性」條款，讓存活的配偶能夠申請未使用的遺產稅排除額。然而，國稅局卻拒絕了這項申請，原因在於其已故妻子費伊（Fay）在2016年的申報中缺少必要的資產價值說明，導致檔案不完整。

美國稅務法庭支援國稅局的裁決，認定370萬美元的未使用排除額無法適用於此案。這個案例突顯出對於那些財產總額超過2026年每人1500萬美元免稅額的富裕家庭而言，遺產稅申報中的任何疏忽都可能造成嚴重後果。專家警告，必須正確提交可攜帶性選舉，因為許多錯誤往往在第二位配偶去世後才會被發現，此時再想修正已經為時已晚。

在面對如此風險時，家庭應該加強對遺產規劃的重視，以避免類似事件再次發生，並保障自己的財產安全。

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