根據華爾街日報報導，每年有數百萬美國人因為不了解規定或不知道相關政策，錯失了能夠大幅減少欠稅甚至增加退稅的聯邦稅務抵免。稅務專家指出，與只能降低應稅所得的「扣除額」不同，「稅務抵免」是直接一對一折抵應繳稅金，有些抵免項目甚至能讓退稅金額高於實際繳納的稅款。一般而言，稅務抵免可分為可退還、不可退還以及部分可退還三大類，納稅人應多加留意。

善用退休儲蓄與兒童照護抵免減輕財務負擔

針對中低收入的受薪階級，美國國稅局提供了「退休儲蓄抵免」，納稅人若提撥資金至個人退休帳戶(IRA)或職場退休計畫，最高可獲得提撥金額50%的不可退還抵免。依據收入不同，單身申報者最高可抵免1000美元，共同申報者最高可達2000美元。此外，為減輕父母負擔而設立的「兒童及受撫養人照護抵免」，涵蓋了托兒所、課後輔導甚至夏令營等費用，即使民眾已使用了受撫養人照護彈性支出帳戶(FSA)仍可能符合資格，一名受撫養人最高可抵免3000美元，兩名以上則可達6000美元。

進修學習與節能家居升級也能享有稅務優惠

對於持續提升自我能力的民眾，「終身學習抵免」提供了一大福音。只要是參與研究所、職業訓練或進修課程等大學以上的教育項目，在符合收入限制的條件下，10000美元的合格學費支出中，最高可申報20%的抵免。另一方面，屋主若進行房屋隔熱、熱泵、更換節能窗戶或安裝太陽能等節能升級，則可申請「節能家居升級抵免」，最高可抵扣改裝成本的30%，上限為3200美元，但這項優惠預計將於年底到期，有意申請者需把握時間。

勞動所得稅務抵免成效顯著但常被納稅人遺漏

專為中低收入勞工設計的「勞動所得稅務抵免」(EITC)屬於可退還的抵免項目，成效極大卻經常被民眾忽略。以2025年為例，符合資格且擁有三名以上子女的家庭，依據收入與申報狀態的不同，最高可獲得高達8046美元的抵免額。華爾街日報引述稅務專家的建議，呼籲納稅人在報稅時務必仔細審視各項可用抵免條件與國稅局(IRS)的規定，以免讓大筆本該屬於自己的資金平白流失。

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